洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局自2023年4月10日至6月28日，對(duì)洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）基本情況和職責(zé)

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局屬財(cái)政全供行政單位，主要職能是規(guī)劃協(xié)調(diào)全區(qū)綜合交通運(yùn)輸體系的工作，會(huì)同有關(guān)部門(mén)研究擬定全區(qū)綜合交通運(yùn)輸發(fā)展戰(zhàn)略和政策、組織編制綜合交通運(yùn)輸體系規(guī)劃，統(tǒng)籌銜接平衡公路、水路等規(guī)劃，指導(dǎo)全區(qū)交通運(yùn)輸樞紐規(guī)劃和管理。

（二）財(cái)務(wù)收支情況

根據(jù)洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局2022年的報(bào)表和賬目顯示：

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局2022年上年結(jié)轉(zhuǎn)12917.85萬(wàn)元，本年收入11063.51萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入10600.72萬(wàn)元，其他預(yù)算收入462.79萬(wàn)元；本年支出24543.76萬(wàn)元，以前年度盤(pán)活資金562.40萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余0.00元。

（三）債權(quán)債務(wù)及權(quán)益情況

根據(jù)洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局報(bào)表和賬務(wù)顯示，截止2022年底資產(chǎn)共計(jì)12843.35萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)凈值48.02萬(wàn)元，其他應(yīng)收款305.62萬(wàn)元，預(yù)付賬款12489.71萬(wàn)元。負(fù)債共計(jì)1409.82萬(wàn)元，其中：其他應(yīng)付款1409.82萬(wàn)元。凈資產(chǎn)11433.53萬(wàn)元，其中：累計(jì)盈余11433.53萬(wàn)元。

二、 審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局提供的會(huì)計(jì)資料和其他相關(guān)資料，比較真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，但還存在滯留專(zhuān)項(xiàng)資金、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范、應(yīng)交未交非稅收入、原始憑證不完整、應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)等問(wèn)題，需要加以整改解決。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）滯留專(zhuān)項(xiàng)資金88.56萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)海事服務(wù)中心2012年至2014年收到上級(jí)撥入的示范性庫(kù)區(qū)達(dá)標(biāo)創(chuàng)建經(jīng)費(fèi)、西霞院庫(kù)區(qū)南岸安全設(shè)施補(bǔ)助資金等共計(jì)88.56萬(wàn)元，截至審計(jì)時(shí)仍結(jié)存賬面未使用，財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金未能發(fā)揮效益。

（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范3.61萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)海事服務(wù)中心在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用列支午餐補(bǔ)助，涉及金額0.69萬(wàn)元;洛陽(yáng)市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心在事業(yè)支出等費(fèi)用中列支差旅費(fèi)，涉及金額2.92萬(wàn)元。（審計(jì)期間已整改）

（三）應(yīng)交未交非稅收入370.53萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心收取路損收入、房租收入等非稅收入共計(jì)370.53萬(wàn)元，未上交財(cái)政非稅收入專(zhuān)戶(hù)。

（四）重大財(cái)務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì)研究31.57萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法大隊(duì)和孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心存在未落實(shí)“三重一大”制度的情況，金額共計(jì)31.57萬(wàn)元。

（五）物資采購(gòu)管理不規(guī)范1.16萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法大隊(duì)采購(gòu)防撞桶、爆閃燈等共計(jì)支付1.16萬(wàn)元，沒(méi)有建立相應(yīng)的物資采購(gòu)管理制度，無(wú)采購(gòu)申請(qǐng)、詢(xún)價(jià)、驗(yàn)收、出入庫(kù)手續(xù)。

（六）工程項(xiàng)目手續(xù)不完整402.11萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法大隊(duì)新建超限站第二標(biāo)段工程按合同造價(jià)402.11萬(wàn)元，于2018年6月18日竣工，截至審計(jì)時(shí)，未進(jìn)行工程決算。

（七）單位收支通過(guò)往來(lái)核算23.27萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心2022年度收取租賃戶(hù)水電費(fèi)計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目核算：2022年累計(jì)收入23.27萬(wàn)元。應(yīng)計(jì)收入科目核算。

（八）違規(guī)列支4.73萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心2022年在單位經(jīng)費(fèi)列支職工春節(jié)福利和開(kāi)展工會(huì)活動(dòng)費(fèi)用，涉及金額4.73萬(wàn)元。

（九）未通過(guò)工會(huì)賬戶(hù)核算工會(huì)收支47.75萬(wàn)元

2020年度，洛陽(yáng)市孟津區(qū)公路事業(yè)發(fā)展中心未經(jīng)過(guò)工會(huì)賬戶(hù)核算工會(huì)收支，涉及金額47.75萬(wàn)元。

（十）會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

洛陽(yáng)市孟津區(qū)海事服務(wù)中心會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，存在賬證不符、憑證號(hào)不連續(xù)、沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)憑證等問(wèn)題，未能體現(xiàn)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。

（十一）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)31.74萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局購(gòu)置拼接屏、音箱等，涉及金額27.20萬(wàn)元;孟津區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法大隊(duì)購(gòu)置刻錄機(jī)、監(jiān)控設(shè)備等，涉及金額4.54萬(wàn)元;以上均未計(jì)入固定資產(chǎn)。

（十二）原始憑證不完整10.34萬(wàn)元

洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局在日常經(jīng)費(fèi)支出中列支防疫物資等無(wú)發(fā)放明細(xì)，涉及金額4.96萬(wàn)元;洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸綜合行政執(zhí)法大隊(duì)在支付伙食費(fèi)等費(fèi)用時(shí)存在未附購(gòu)買(mǎi)明細(xì)等情況，涉及金額5.38萬(wàn)元。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)滯留專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題，要求及時(shí)上繳財(cái)政;對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范問(wèn)題，要求今后規(guī)范財(cái)務(wù)管理，杜絕違規(guī)擴(kuò)大開(kāi)支范圍，提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn);對(duì)應(yīng)交未交非稅收入問(wèn)題，要求將非稅收入繳入財(cái)政，今后嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行;對(duì)重大財(cái)務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì)研究問(wèn)題，要求今后認(rèn)真落實(shí)“三重一大”制度;對(duì)物資采購(gòu)管理不規(guī)范、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題，要求加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定;對(duì)工程項(xiàng)目手續(xù)不完整問(wèn)題，要求嚴(yán)格按照規(guī)定，規(guī)范工程決算;對(duì)單位收支通過(guò)往來(lái)核算問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)科目，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定;對(duì)違規(guī)列支問(wèn)題，要求調(diào)整相關(guān)賬目;對(duì)未通過(guò)工會(huì)賬戶(hù)核算工會(huì)收支問(wèn)題，要求將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入工會(huì)賬戶(hù);對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求補(bǔ)記應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)，今后加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理;對(duì)原始憑證不完整問(wèn)題，要求加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核力度，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證按要求進(jìn)行更正。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局建議：

（一）進(jìn)一步提高財(cái)會(huì)人員和其他相關(guān)工作人員的遵紀(jì)守法意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)會(huì)制度、規(guī)則。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核工作，完善報(bào)賬程序和原始憑證保存工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)原始單據(jù)的審核，對(duì)不合規(guī)票據(jù)，杜絕入賬報(bào)銷(xiāo)，確保財(cái)務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項(xiàng)支出情況。

（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的管理，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》和《預(yù)算法實(shí)施條例》的相關(guān)要求執(zhí)行，不擅自提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大支出范圍。

（四）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)，及時(shí)將固定資產(chǎn)登記入賬，確保賬實(shí)相符。

（五）建議嚴(yán)格按照《孟津區(qū)區(qū)直單位差旅費(fèi)管理辦法》，嚴(yán)格履行出差報(bào)銷(xiāo)制度。

（六）建議嚴(yán)格按照《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的規(guī)定執(zhí)行“三重一大”制度。

（七）建議嚴(yán)格按照《河南省基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理實(shí)施辦法》的規(guī)定管理工會(huì)會(huì)費(fèi)，并將結(jié)余資金轉(zhuǎn)入工會(huì)賬戶(hù)。

（八）建議進(jìn)一步加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，及時(shí)使用專(zhuān)項(xiàng)資金，使專(zhuān)項(xiàng)資金充分發(fā)揮效益。五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

目前，對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已退回單位財(cái)政賬戶(hù);對(duì)重大財(cái)務(wù)支出未經(jīng)黨組會(huì)研究問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已制定出臺(tái)了《三重一大集體決策制度》對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范;對(duì)物資采購(gòu)管理不規(guī)范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已制定出臺(tái)了《出入庫(kù)管理制度制度》對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范;對(duì)工程項(xiàng)目手續(xù)不完整問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局將加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，規(guī)范工程決算;對(duì)單位收支通過(guò)往來(lái)核算問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局根據(jù)實(shí)際情況已做調(diào)賬處理;對(duì)違規(guī)列支問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局根據(jù)實(shí)際情況已做調(diào)賬處理;對(duì)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已按會(huì)計(jì)制度規(guī)范做好賬務(wù)處理;對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已補(bǔ)計(jì)固定資產(chǎn);對(duì)原始憑證不完整問(wèn)題，洛陽(yáng)市孟津區(qū)交通運(yùn)輸局已對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證按會(huì)計(jì)法要求進(jìn)行更正;其他問(wèn)題正在整改。

具體整改結(jié)果由洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公告。

(撰稿：宋妍焱 審核：朱少鋒)