洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局自2024年4月11日至6月21日，對(duì)洛陽(yáng)市孟津區(qū)教育體育局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

洛陽(yáng)市孟津區(qū)教育體育局是區(qū)政府工作部門(mén)，正科級(jí)行政單位。單位內(nèi)設(shè)9個(gè)股室，下設(shè)4個(gè)二級(jí)機(jī)構(gòu)。

  二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明，洛陽(yáng)市孟津區(qū)教育體育局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支遵守了相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本符合相關(guān)的財(cái)會(huì)制度規(guī)定。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范等問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）擠占專(zhuān)項(xiàng)資金

孟津區(qū)教育體育局使用體育彩票公益金，支付體育工作產(chǎn)生的差旅費(fèi)，涉及金額2.85萬(wàn)元。

（二）超范圍列支

孟津區(qū)教育體育局使用日常公用經(jīng)費(fèi)支付機(jī)關(guān)餐廳2022年12月-2023年10月食材費(fèi)共計(jì)1.19萬(wàn)元。

（三）接受捐贈(zèng)的公務(wù)車(chē)未及時(shí)入賬

孟津區(qū)教育體育局2023年9月接受洛陽(yáng)市三杰節(jié)能新材料股份有限公司捐贈(zèng)的一輛14座汽車(chē)，現(xiàn)為洛陽(yáng)市孟津區(qū)教學(xué)研究室公務(wù)用車(chē)，未及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)賬。

（四）錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目

孟津區(qū)教育體育局支付職工體檢費(fèi)、女工衛(wèi)生費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、春節(jié)慰問(wèn)退休干部等費(fèi)用未計(jì)入正確會(huì)計(jì)科目，涉及金額16.98萬(wàn)元。

（五）未使用公務(wù)卡結(jié)算

孟津區(qū)教育體育局2023年支付高招物品費(fèi)0.36萬(wàn)元，支付魏書(shū)生系列圖書(shū)款0.02萬(wàn)元、《保密工作》雜志款0.03萬(wàn)元，報(bào)銷(xiāo)時(shí)均轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。

（六）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付參加財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及管理人員核心業(yè)務(wù)能力提升知識(shí)培訓(xùn)差旅費(fèi)0.74萬(wàn)元，其中0.24萬(wàn)元為同行7人的出差補(bǔ)助，款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入一人卡內(nèi)。

（七）考勤手續(xù)不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付駐村隊(duì)員2021年10月-2023年3月駐村生活補(bǔ)貼共計(jì)1.98萬(wàn)元，后附考勤證明為本人手寫(xiě)、村委會(huì)加蓋公章的證明，考勤證明不規(guī)范。

（八）拖欠工程款

孟津區(qū)教育體育局2023年支付送莊鎮(zhèn)中心小學(xué)綜合樓項(xiàng)目工程款72.89萬(wàn)元。該工程已于2023年2月27日驗(yàn)收合格并交付使用，項(xiàng)目總價(jià)款242.98萬(wàn)元。截至審計(jì)時(shí)，孟津區(qū)教育體育局僅支付工程總價(jià)款的30%，剩余170.09萬(wàn)元未支付，未按項(xiàng)目進(jìn)度付款。

（九）校建項(xiàng)目手續(xù)不全

孟津區(qū)送莊鎮(zhèn)護(hù)莊小學(xué)新建綜合樓項(xiàng)目未立項(xiàng)，無(wú)建設(shè)用地規(guī)劃許可證；麻屯鎮(zhèn)第二中心小學(xué)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)提升改造項(xiàng)目未立項(xiàng)。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)擠占專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理和使用；對(duì)超范圍列支問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算支出；對(duì)接受捐贈(zèng)的公務(wù)車(chē)未及時(shí)入賬問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理工作；對(duì)錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格按照實(shí)際內(nèi)容登記記賬憑證；對(duì)未使用公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；對(duì)考勤手續(xù)不規(guī)范問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格審核原始票據(jù)；對(duì)拖欠工程款問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)工程管理，嚴(yán)格按照合同約定的工程進(jìn)度付款；對(duì)校建項(xiàng)目手續(xù)不全問(wèn)題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目手續(xù)辦理。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，孟津區(qū)審計(jì)局建議：孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)程序；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期盤(pán)點(diǎn)固定資產(chǎn)；加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

目前，對(duì)擠占專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局積極與財(cái)政溝通協(xié)商業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)；對(duì)超范圍列支問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局組織財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)；對(duì)接受捐贈(zèng)的公務(wù)車(chē)未及時(shí)入賬問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局建立完善資產(chǎn)管理流程 ；對(duì)錯(cuò)列會(huì)計(jì)科目問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格按照實(shí)際內(nèi)容記賬 ；對(duì)未使用公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)經(jīng)紀(jì)律要求；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局健全差旅費(fèi)管理制度，規(guī)范公務(wù)出差事前申報(bào)流程 ；對(duì)考勤手續(xù)不規(guī)范問(wèn)題，孟津區(qū)教育體育局修訂完善機(jī)關(guān)管理相關(guān)制度，嚴(yán)格執(zhí)行考勤簽到、請(qǐng)銷(xiāo)假、值班值守、外出報(bào)備等制度。其他問(wèn)題正在整改。具體整改結(jié)果由洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局向社會(huì)公告。

(撰稿：李璐 審核：王恒)